家族信託とは？相続対策のメリットやデメリットについても解説

将来の認知症や相続に備えて、ご自宅や賃貸不動産の管理方法に不安を感じていませんか。
大切な財産を適切に守り、ご自身の希望通りに次世代へ引き継ぐためには、早めの対策が欠かせません。
本記事では、家族信託の仕組みや活用するメリット、事前に確認すべきデメリットについて解説します。

家族信託とは？不動産の管理と利益を分ける仕組み

家族信託とは、信頼できる家族などに不動産の管理・処分を託し、定めた目的に沿って管理してもらう仕組みです。
財産を託す「委託者」、管理・処分する「受託者」、利益を受ける「受益者」に役割が分かれます。
たとえば親が委託者と受益者を兼ね、子を受託者にすれば、親のために子が不動産を管理できるのです。
この制度を利用する最大の理由は、本人の判断能力が低下した後の財産管理に備えられる点にあります。
不動産売却には意思能力が必要ですが、元気なうちに信託を設定しておけば、将来認知症になっても受託者が管理を継続できます。
成年後見制度や遺言とは役割が異なるため、家族関係に合わせて設計することが重要でしょう。

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不動産管理に家族信託を活用するメリット

家族信託のメリットは、本人の意向に沿った柔軟で長期的な財産管理をあらかじめ設計できることです。
契約で受託者に権限を与えておけば、本人の判断能力が低下した後も、受託者の判断で不動産の修繕や売却をおこなえます。
また、不動産共有に伴うリスクを回避できる点も大きな利点です。
複数人での共有は売却等の意思決定を複雑にしますが、家族信託なら経済的利益である受益権を分配しつつ、管理・処分権限を受託者一人に集約できます。
さらに、最初の受益者が死亡した後の承継先だけでなく、次の受益者が死亡した場合の承継先まで連続して指定できる仕組みを持っています。
そのため、遺言にはない柔軟な資産承継が可能になるのです。

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家族信託のデメリットと契約前に確認すべき注意点

家族信託のデメリットは、受託者の選び方によって家族間トラブルに発展する可能性がある点です。
特定の子を受託者にすると、他の家族から財産を独占されるのではないかと不満が出る恐れがあるため、事前の説明が欠かせません。
また、信託契約には本人の意思能力が不可欠で、判断能力が低下した後では契約が困難になります。
さらに、家族信託自体に相続税を直接減らす節税効果はない点に注意が必要です。
税務上は原則として受益者に財産が帰属するものと扱われます。
医療や介護等の代理権もないため、必要に応じて成年後見制度などと組み合わせ、全体的な対策を検討することが重要でしょう。

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まとめ

家族信託は、不動産の管理を信頼できる家族に託し、将来の判断能力低下や相続に備えるための有効な仕組みです。
契約には本人の意思能力が不可欠であり、直接的な節税効果もないため、親族間での事前共有が欠かせません。
ご自身の財産状況を整理し、ほかの制度との併用も含めて最適な資産承継を検討してみましょう。
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